远期外汇综合协议的起源(远期外汇综合协议的介绍)

远期外汇综合协议的起源

SAFE是在20世纪80年代被开发出来的一种金融创新工具，其本质是两种货币之间的远期对远期的名义上的互换。其中一种货币被称之为原货币(Primary Currency),另一种则被称之为第二货币(Secondary Currency).由于SAFF和FRAs都是远期对远期的合约，两者有很多相似的地方:1、标价方式都似乎“m×n”,m和n分别表示从合同签订日到结算日的时间和到到期日的时间；2、两者都有五个时间概念，即交易日、起算日、确定日、结算日和到期日，且有关规定也是一致的。与FRAs类似，英国银行家协会与1989年颁布的外汇综合协议标准条款(Synthetic Agreements For Forward Exchange Recommended Terms And conditions, 简称SAFEBBA MASTER TERMS)也对SAFE的相关术语作了规定，以下对几个主要术语作简单介绍：
第一合同金额(First Contract Amount, 记做A1)——合约规定的在结算日将兑换的原货币的名义金额。
第二合同金额(Second Contract Amount,记做A2)——合同规定的在到期日将兑换的原货币的名义金额。
直接汇率(Outright Exchange Rate, OER)——合约规定的从交易日到结算日的远期汇率。假设原货币为英镑，第二货币为美元，则直接汇率的一个可能值为1.6000美元/英镑。
合同远期汇差(Contract Forward Spread, CES)——合约规定的到期日的远期汇率与结算日的远期汇率之间的差额。直接汇率和合同远期汇差的交易日确定。
即期结算汇率(Settlement Spot Rate, SSR)——确定日的即期汇率，汇率的表示方法与直接汇率一致。
远期结算汇差(Settlement Forward Spread, SFS)——确定日得到的到期日远期利率与即期利率之间的差额。

远期外汇综合协议的介绍

远期外汇综合协议是指双方约定买方在结算日按照合同中规定的结算日直接远期汇率用第二货币向卖方买入一定名义金额的原货币，然后在到期日再按合同中规定的到期日直接远期汇率把一定名义金额的原货币出售给卖方的协议。即：从未来某个时点起算的远期外汇协议，即当前约定未来某个时点的远期汇率，其实质是远期的远期。

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出口商三个月后有一笔外汇收入,远期交易保值如何操作?

方法如下：
1、有远期外汇收入的出口商可以与银行签订出卖远期外汇的合同，将汇率固定，这样合同到期后就可以按协定汇价换回本币，而不管外汇市场的实际汇价，从而可以防止因外汇汇率下跌而带来的经济损失。
2、有远期外汇支出的进口商可以与银行签订买入远期外汇的合同，固定汇价，合同到期后，按协定汇价将本币兑换成约币支付货款，这样可以防止因外汇汇率上涨而增加的成本负担。

远期外汇合约对税前利润影响额怎么算？

.东营股份有限公司于20×6年12月1日购进一批商品，价款为＄100 000，购销合同订明购货方应于20×7年3月1日支付货款。东营公司于20×6年12月1日与外汇经纪银行签订一项按90天远期汇率向银行买入＄100 000的远期外汇合约，以避免这笔应收账款可能承受的外汇变动风险。东营公司以人民币作为记账本位币。有关汇率为：20×6年12月1日即期汇率＄1=RMB￥8.30、20×6年12月1日90天远期汇率＄1=RMB8.24、20×6年12月31日即期汇率＄1=RMB￥8.35、20×7年3月1日即期汇率＄1=RMB￥8.40。该项业务对东营公司20×6年12月份税前利润的影响额为（ ）元。A. 6 000 B.4 000 C. 2 000 D. 5 000

汇兑损益产生于以下两种情形：
一种是在进行外汇兑换业务时所产生的汇兑损益；
另一种是在持有外币货币性资产和负债期间，由于汇率变动而引起的外币货币性资产或负债价值发生变动所产生的损益。
拓展资料：
根据我国现行会计制度的规定，企业应在会计期间（月份、季度或年度）终了时计算汇兑损益。
上述第一种情形下产生的汇兑损益，是进行外汇兑换业务时的市场汇率与会计期间终了时的市场汇率不同而产生的汇兑损益，这种汇兑损益的计算比较简单，这里不再赘述。
第二种情形下产生的汇兑损益计算较复杂，本文拟从两个不同角度谈谈此情形下计算汇兑损益的两种方法。
1．剔除分算法。即逐笔核算货币性外币账户上汇率发生变动的外币金额的价值变动额，而对汇率没有发生变动的外币金额则不予考虑。
其计算公式是：某个货币性外币账户发生的汇兑损益=该账户期初的外币金额×（期末汇率-期初汇率）+该账户本期增加的外币金额×（期末汇率-业务发生时的市场汇率）-该账户本期减少的外币金额×（期末汇率-业务发生时的市场汇率），上述结果若为正值，表示外币货币性资产账户发生的是汇兑收益，外币货币性负债账户发生的是汇兑损失；反之，则相反。
2．综合差额法。这种方法须先计算出货币性外币账户的期末余额，并按期末市场汇率折算为记账本位币金额，再将其与该外币账户上的每笔外币金额按业务发生时的市场汇率折算的记账本位币金额进行比较，得出的差额就是该账户本期发生的汇兑损益。
其计算公式是：某个货币性外币账户发生的汇兑损益=该外币账户的期末余额×期末汇率-（该外币账户期初的外币金额×期初汇率+该账户本期增加的每笔外币金额×业务发生时的市场汇率-该账户本期减少的每笔外币金额×业务发生时的市场汇率），其结果若为正值，外币货币性资产账户发生的是汇兑收益，外币货币性负债账户发生的是汇兑损失；反之，则相反。

梦见差额交割远期外汇买卖的预兆

1、梦见差额交割远期外汇买卖的预兆

三才配置至为优胜，基础坚实，希望如意，求谋容易达成目的，功名成就，成功后之发展如飞黄腾达，得上位之人所器，受下属所拥护，大幸福之长寿兆。 【大吉昌】

吉凶指数：84（内容仅供参考，不代表本站立场）

2、梦见差额交割远期外汇买卖的宜忌

「宜」宜不吃晚饭，宜多喝水，宜穿红色衣物。

「忌」忌擦玻璃，忌哀怨，忌午后起床。

3、梦见差额交割远期外汇买卖是什么意思

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本命年的人梦见远期外汇交易，意味着宜守不宜进、慎防先得后失，谦让得福。

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